Assicurazioni Catastrofali: gli obblighi per le imprese

Tutto quello che le imprese devono sapere sulle Assicurazioni Catastrofali obbligatorie

La Legge di Bilancio 2024 ha introdotto l’obbligo per tutte le imprese italiane, ad eccezione di quelle agricole e dei professionisti, di stipulare una polizza contro i rischi catastrofali. Questa misura è stata introdotta per proteggere il patrimonio aziendale da eventi sempre più frequenti come alluvioni, terremoti e frane.

L’obbligo riguarda quindi le imprese con sede legale in Italia e le imprese con sede legale all’estero con una stabile organizzazione in Italia, tenute all’iscrizione nel registro delle imprese. Mentre, sono escluse dall’obbligo le imprese agricole – alle quali si applica la disciplina del Fondo mutualistico nazionale per la copertura dei danni catastrofali meteoclimatico alle produzioni agricole causati da alluvione, gelo-brina e siccità ­– e i professionisti (avvocati, medici, architetti, etc.).

I termini entro i quali stipulare i contratti assicurativi variano a seconda delle dimensioni dell’impresa:

• grandi imprese: entro il 31 marzo 2025;
• medie imprese: entro il 1° ottobre 2025;
• piccole e micro imprese: entro il 31 dicembre 2025.

Il calcolo della dimensione d’impresa viene eseguito facendo riferimento alla Direttiva delegata (UE) 2023/2775, le cui disposizioni fissano i seguenti parametri da rispettare per almeno due dei criteri elencati:

Quali beni devono essere assicurati?

Devono essere stipulati contratti assicurativi a copertura dei danni ai beni direttamente causati da calamità naturali ed eventi catastrofali verificatisi sul territorio nazionale. Per eventi calamitosi e catastrofali si intendono:

• alluvione, inondazione ed esondazione;
• sisma;
• frana.

Devono essere considerate come singolo evento le prosecuzioni di tali fenomeni entro le 72 ore dalla prima manifestazione.

La norma prevede l’obbligo di assicurare i beni iscritti nella sezione “Attivo” dello Stato Patrimoniale, voce B-II, numeri 1), 2) e 3) dello schema di bilancio, impiegati a qualsiasi titolo per l’esercizio dell’attività d’impresa. Nello specifico, i beni intesi sono i seguenti:

1. terreni: fondi o loro porzioni, con differenti caratteristiche geografiche in relazione alla posizione e alla loro conformazione;
2. fabbricato: l’intera costruzione edile e tutte le opere murarie e di finitura;
3. impianti e macchinari: tutte le macchine, anche elettroniche e a controllo numerico, e qualsiasi topo di impianto atto allo svolgimento dell’attività esercitata dall’assicurato;
4. attrezzature industriali e commerciali: macchine, attrezzi, utensili e relativi ricambi e basamenti, altri impianti non rientranti nella definizione di fabbricato, impianti e mezzi di sollevamento, pesa, nonché imballaggio e trasporto non iscritti al P.R.A.

Quali sono le caratteristiche delle polizze assicurative?

La franchigia per i beni assicurati non può superare il 15%, fino a una copertura assicurativa di 30 milioni di euro. Oltre i 30 milioni di euro di somma assicurata, la franchigia è rimessa alla libera negoziazione delle parti.

Le polizze assicurative possono prevedere l’applicazione di massimali o limiti di indennizzo che rispettino i seguenti principi.

• Fino a 1 milione di euro di somma assicurata: limite di indennizzo pari alla somma assicurata.
• Da 1 milione a 30 milioni di euro di somma assicurata: limite di indennizzo non inferiore al 70% della somma assicurata.
• Oltre i 30 milioni di euro di somma assicurata o per le grandi imprese: la determinazione dei massimali è rimessa alla libera negoziazione delle parti.

“In Innova Finance siamo attenti nell’informare correttamente i nostri clienti in merito agli obblighi di assicurazioni catastrofali. In un momento come quello che stiamo vivendo, in cui i fenomeni climatici estremi sono sempre più frequenti, è fondamentale dotarsi delle coperture adeguate, non solo da un punto di vista normativo, ma anche strategico”, ha commentato Michele Sivilli, PM Area Tutor.